Зміст:
- Особливості оподаткування доходу від здачі житла в оренду
- Які податки сплачуються при здачі квартири у 2025 році?
- Подання декларації та строки оплати
- Альтернатива: здача житла через ФОП
- Відповідальність за недотримання податкових вимог
- Як правильно легалізувати дохід від здачі житла
- Чи зміниться щось у 2025 році?
- Висновок
Житлова оренда в Україні давно стала не лише способом вирішити житлову проблему, а й популярним варіантом додаткового заробітку. Однак, разом із прибутком приходить і відповідальність — адже будь-який дохід від здачі квартири чи будинку підлягає оподаткуванню. Кожен, хто планує здавати житло в 2025 році, рано чи пізно стикається з питанням: які податки доведеться сплатити, щоб усе було законно, а спокій — гарантований? Орендодавці часто хвилюються про ризики, штрафи й перевірки, особливо після посилення контролю за ринком житлової оренди. Ситуація ускладнюється й тим, що податкові правила періодично оновлюються, тож варто розібратися в актуальних вимогах, щоб уникнути неприємних сюрпризів.
Особливості оподаткування доходу від здачі житла в оренду
У нашій країні будь-який дохід, отриманий фізичною особою, вважається об’єктом оподаткування. Не є винятком і гроші від здачі житла — квартири, будинку, кімнати чи навіть дачного кооперативу. Згідно із законодавством, власник житла зобов’язаний задекларувати отриманий дохід та сплатити відповідні податки. Є кілька способів оформлення орендних відносин — офіційно укладений договір або «домовленість на словах». Проте, саме наявність договору стає підставою для законної здачі в оренду й правомірного оподаткування.
Платити податки має і той, хто здає нерухомість самостійно як фізична особа, і той, хто зареєструвався як підприємець. Податкове навантаження та правила звітності залежать від обраної форми.
Які податки сплачуються при здачі квартири у 2025 році?
Якщо ви здаєте житло як фізична особа (непідприємець), вам необхідно сплатити:
- Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) — 18% від суми отриманого доходу.
- Військовий збір — 1,5%.
Загалом сумарне податкове навантаження становить 19,5% від прибутку, який орендодавець отримав протягом року. Сума податків розраховується на основі фактично отриманих коштів, задекларованих у річній декларації.
Ось типовий приклад. Якщо у 2025 році ви щомісяця здаєте квартиру в Києві за 15 000 гривень, ваш річний дохід складе 180 000 грн. Від цієї суми доведеться сплатити 35 100 грн податків (18% + 1,5%).
Коли виникає обов’язок платити податок?
Податкове зобов’язання виникає незалежно від того, чи зареєстрований письмовий договір оренди офіційно. Закон вимагає декларувати дохід і сплачувати податки з нього. Однак відсутність офіційного договору позбавляє вас правового захисту, а при перевірці може обернутися штрафами.
У разі, якщо орендар — юридична особа (наприклад, компанія знімає квартиру для співробітників), податки можуть утримуватися та перераховуватися до бюджету саме орендарем.
Подання декларації та строки оплати
Після завершення податкового року власник житла повинен подати річну декларацію про майновий стан і доходи. На це відводяться чіткі строки:
- Подати декларацію необхідно до 1 травня наступного за звітним року (тобто за доходи 2025 року — до 1 травня 2026).
- Сплатити визначену суму податку — до 1 серпня.
Важливо: якщо податки не сплатити вчасно або приховати дохід, податкова має право накласти штрафи та нарахувати пеню. Порушення дедлайнів часто обходиться значно дорожче, ніж своєчасна сплата.
Альтернатива: здача житла через ФОП
Для тих, хто здає житло систематично чи має кілька об’єктів нерухомості, альтернативою є реєстрація ФОП. Це дозволяє оптимізувати податкове навантаження та спростити звітність.
Якщо орендуєте житло через ФОП на спрощеній системі (єдиний податок 3 групи), замість стандартних 19,5% сплачуєте лише 5% від доходу плюс ЄСВ (єдиний соціальний внесок). Однак ФОП зобов’язаний вести облік, подавати квартальні декларації та дотримуватись інших вимог законодавства.
Уявіть ситуацію: у вас три квартири і ви здаєте кожну різним орендарям, щомісячний дохід — понад 30 000 грн. Оформлення ФОП дозволить регулярно отримувати прибуток із прозорою звітністю та меншим податковим навантаженням.
Відповідальність за недотримання податкових вимог
Регулярна перевірка ринку оренди нерухомості стала звичною практикою для податкових органів, особливо у великих містах. Використовуються як моніторинг оголошень, так і співпраця з керуючими компаніями та ОСББ.
Основні ризики для тих, хто приховує дохід від здачі житла:
- Штрафи від 17 000 грн і більше (залежно від суми не сплачених податків та кількості порушень).
- Нарахування пені за кожен день прострочення.
- Проблеми при продажу нерухомості (невідповідність офіційних доходів і надходжень).
Деякі орендодавці свідомо ігнорують податкове навантаження, сподіваючись на «невидимість». Однак ризики зростають у разі конфліктів із орендарями чи сусідами, а також — при звичайній зміні статусу власності.
Як правильно легалізувати дохід від здачі житла
Щоб уникнути штрафів та неприємних несподіванок, дотримуйтесь простих, але важливих кроків:
- Офіційно укладайте договір оренди. Це захистить ваші інтереси й стане підставою для легального отримання доходу.
- Не забувайте про декларування та своєчасну оплату податків.
- За необхідності проконсультуйтеся з податковим фахівцем або юристом щодо оптимальної моделі (фізособа чи ФОП).
- Зберігайте копії всіх документів, квитанції про оплату податків та договори.
Деякі власники делегують розв’язання фінансових питань професіоналам — наприклад, якщо житло здається тривалий час або кільком різним орендарям.
Чи зміниться щось у 2025 році?
Станом на початок 2024 року радикальних змін у податковому підході до здачі житла не передбачено. Однак не варто виключати регуляторних нововведень наприкінці року — адже питання детінізації ринку оренди перебуває у фокусі. Тому важливо слідкувати за новинами й вчасно реагувати на зміни.
Висновок
Здача житла в оренду — це шанс отримувати стабільний дохід, але лише за умови дотримання податкових норм. Офіційне оформлення й сплата всіх податків не лише знімає ризики, а й додає впевненості у завтрашньому дні. Перед стартом варто зважити всі варіанти: від самостійної здачі до реєстрації ФОП чи звернення до фахівців. Тоді орендний бізнес стане не лише джерелом прибутку, а й надійною інвестицією в майбутнє.