Зміст:
- Податки для власників житла у 2025 році
- Податок на нерухомість: основні правила
- Військовий збір з операцій із нерухомістю
- Податки при здачі житла в оренду
- Офіційна оренда: спрощена система
- Особливості для нерезидентів
- Податки для орендарів житла
- Чи потрібно платити податки з подобової оренди
- Як уникнути ризиків та діяти законно
- Висновок
Щороку власники та орендарі житла опиняються перед питанням: які податки доведеться сплатити, щоб залишатися у правовому полі та уникати прикрих несподіванок? Закон змінюється, а нюанси нарахування податків не завжди лежать на поверхні. Хтось планує купівлю квартири й прагне розрахувати всі витрати, інші здають житло й хочуть захиститися від штрафів, а орендарі прагнуть уникнути участі у чужих проблемах. Усе це – реальні життєві ситуації, у яких правильний підрахунок податків може заощадити гроші, нерви та час.
Податки для власників житла у 2025 році
Варто почати з основного: податки для власників нерухомості – це тема, яка стосується майже кожного, хто має квартиру, будинок чи декілька об’єктів. Українське законодавство передбачає кілька типів обов’язкових платежів: податок на нерухоме майно та військовий збір. Порядок розрахунку й сплати змінюється, і саме у 2025 році з’являються важливі нюанси.
Податок на нерухомість: основні правила
Податок на нерухоме майно нараховується на всі житлові об’єкти, які належать фізичним або юридичним особам. Розмір ставки встановлюється місцевою радою, але не може перевищувати 1,5% мінімальної зарплати за 1 кв. м на рік. У 2025 році очікується оновлення мінімальної зарплати, а значить – суми податку зростуть.
Власники квартир площею до 60 кв. м або будинків до 120 кв. м не сплачують цей податок. Якщо ж площа перевищує ці показники, податок розраховується лише на «зайві» квадратні метри.
Приклад
Уявімо, що Іван має квартиру 75 кв. м у Києві. За законом він не платить податок за перші 60 кв. м, а лише за 15 кв. м. Якщо ставка у його місті – 90 грн за квадрат, Івану доведеться сплатити:
15 × 90 = 1350 грн на рік.
Для власників кількох об’єктів житла пільга діє на всі разом, а перевищення додаються для розрахунку.
Військовий збір з операцій із нерухомістю
Продати квартиру, подарувати чи отримати у спадок – і завжди виникає питання про військовий збір. У 2025 році ставка лишається на рівні 1,5% від суми доходу. Якщо власник продає житло, цей збір сплачується разом із податком на доходи фізичних осіб.
Податки при здачі житла в оренду
Для тих, хто здає квартиру, ситуація складніша. Оренда житла – популярний спосіб заробітку, але прихована від держави діяльність може призвести до штрафів. З 2025 року податкові органи ще уважніше перевіряють такі операції.
Офіційна оренда: спрощена система
Фізична особа може легалізувати орендний бізнес й сплачувати фіксовані податки. Є два варіанти:
- Як звичайна особа – податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) 18% + військовий збір 1,5%.
- Як ФОП на 3-й групі – єдиний податок 5% + військовий збір 1,5% (але є умови по виду діяльності та обмеження по площі).
Розрахунок для звичайної особи
Наприклад, Марія здає квартиру за 10 000 грн на місяць. Протягом року її дохід – 120 000 грн. Вона сплачує:
- ПДФО: 120 000 × 18% = 21 600 грн;
- Військовий збір: 120 000 × 1,5% = 1 800 грн.
Сумарно – 23 400 грн на рік.
Про штрафи за неофіційну оренду
Державна податкова служба отримує інформацію від банків, ЖКГ, а іноді й сусідів. Якщо порушення виявлять, власника можуть оштрафувати. Розмір штрафу – від 17 000 грн плюс донарахування податку за всі роки оренди.
Особливості для нерезидентів
Якщо власник житла – громадянин іншої країни, ставки вищі: ПДФО 18% та військовий збір 1,5%, але часто іще обмеження на статус резидента чи додаткові перевірки.
Податки для орендарів житла
Орендарі рідко замислюються, які податки їм можуть загрожувати. Проте є кілька тонкощів, знати які важливо.
- Якщо договір укладається офіційно, орендар не сплачує жодних податків – усе лягає на плечі власника.
- Якщо сторони домовилися усно, а податкова виявить факт незаконного проживання, наслідки можуть бути не лише для орендодавця, а й для орендаря – наприклад, втратити можливість зареєструватися за адресою.
- При укладанні офіційного договору орендар отримує право на реєстрацію місця проживання, захист від раптових виселень, а також можливість підтвердити свої витрати перед роботодавцем (актуально для службових відряджень або компенсацій).
Чи потрібно платити податки з подобової оренди
Сфера короткострокової оренди – квартири на добу чи кілька днів – також під контролем податківців. Для власників діють ті ж вимоги, що й при оренді на довгий строк.
- Податок на дохід (18%) і військовий збір (1,5%) потрібно сплачувати з будь-якого доходу від здачі житла.
- Якщо кількість орендованих квартир або кімнат виходить за межі допустимої для фізособи, необхідно реєструвати ФОП.
Варто пам’ятати: сервіси-агрегатори (наприклад, Airbnb, Booking) передають дані про платежі в державні органи, тому уникнути «сліду» складно.
Як уникнути ризиків та діяти законно
Для власників житла правил стає все більше – але й захищених механізмів теж додається:
- Завжди підписуйте письмові договори.
- Не приховуйте доходи від оренди, навіть якщо здаєте житло лише час від часу.
- Відстежуйте зміни у ставках – як мінімальна зарплата, так і місцеві податкові рішення можуть вплинути на суму податку.
- Зберігайте всі квитанції, банківські чеки та копії договорів.
Для орендарів головне – укладати офіційний договір та домовлятися лише з добросовісними власниками. Це гарантія спокійного життя й захисту прав.
Висновок
Розібратися із податками на житло – завдання не з простих, але цілком реальне для кожного, хто цікавиться своєю фінансовою безпекою. Помилкове ігнорування правил може обернутись дорогими наслідками. Вчасна легалізація орендних відносин, правильний розрахунок податків і уважність до змін законодавства допомагають уникнути зайвих витрат і нервів – і зосередитися на важливішому: затишку у власній або орендованій оселі.